O que é o Cash Flow
O cash flow é a diferença entre as entradas e saídas de dinheiro da empresa num período. Enquanto o lucro contabilístico pode incluir receitas ainda não recebidas, o cash flow reflete o dinheiro efetivamente disponível. Uma empresa pode ter lucro e cash flow negativo — e isso é perigoso.
Tipos de cash flow
Cash Flow Operacional (atividade principal), Cash Flow de Investimento (compra/venda de ativos), Cash Flow de Financiamento (empréstimos, capital, dividendos). A soma dos três dá o cash flow total do período.
Porque é importante
O cash flow é o oxigénio da empresa. Permite pagar salários, fornecedores e impostos a tempo. A gestão de cash flow é uma das principais causas de falência de PME, mesmo quando são lucrativas no papel.
Perguntas Frequentes
Qual a diferença entre lucro e cash flow?
O lucro é contabilístico (inclui vendas a prazo e amortizações). O cash flow é o dinheiro que efetivamente entrou e saiu. Uma empresa pode ter lucro mas não ter dinheiro em caixa.
Como melhorar o cash flow?
Encurtar prazos de recebimento, negociar prazos com fornecedores, reduzir stocks e controlar despesas fixas.
O que é um cash flow positivo?
Significa que entrou mais dinheiro do que saiu no período. É sinal de saúde financeira, desde que sustentável.